Prepárese para declarar sus impuestos

La planificación tributaria es para todos. Prepárese hoy para presentar su declaración del impuesto federal sobre los ingresos. La planificación por adelantado le puede ayudar a presentar una declaración precisa y evitar demoras que pueden demorar su reembolso de impuestos.

La Ley de la Bella y Enorme Medida Legislativa (OBBB, por sus siglas en inglés) puede tener un impacto significativo en los impuestos federales, créditos y deducciones. El Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) y el Departamento del Tesoro están trabajando para implementar la ley y proporcionar orientación a los contribuyentes. Consulte la pagina de disposiciones de la Ley de la Bella y Enorme Medida Legislativa (en inglés) en IRS.gov para obtener la información más reciente sobre las disposiciones de la ley tributaria, como el no pago de impuestos sobre las propinas, el no pago de impuestos sobre las horas extras, el no pago de impuestos sobre los intereses de los préstamos para automóviles, la nueva deducción para personas mayores y otras disposiciones, para determinar cómo esos cambios podrían afectar la presentación de la declaración de impuestos.

Qué hay de nuevo y qué debe considerar la próxima ves que presente los impuestos

Contribuyentes pueden recibir el Formulario 1099-K

Los contribuyentes que recibieron más de 20.000 dólares en pagos por bienes y servicios en más de 200 transacciones a través de un mercado en línea o una aplicación de pago en 2025 deben esperar recibir un Formulario 1099-K en enero de 2026. El IRS también recibirá una copia de su Formulario 1099-K.

No ha habido cambios en la imponibilidad de la renta. Todos ingresos, incluidos los ingresos del trabajo a tiempo parcial, los trabajos secundarios o la venta de bienes y servicios están sujetos a impuestos. Los contribuyentes deben informar todos los ingresos en su declaración de impuestos a menos que estén excluidos por la ley, ya sea que reciban un Formulario 1099-K, un Formulario 1099-NEC, Formulario 1099-MISC o cualquier otra declaración de información.

Es importante que los contribuyentes entiendan porque recibieron un formulario 1099-K y cómo usarlo junto con sus otros registros para calcular e informar la cantidad correcta de ingresos en su declaración de impuestos. También es importante que los contribuyentes sepan qué hacer si recibieron un Formulario 1099-K pero no deberían haberlo hecho. En cualquier situación, bien mantenimiento de registros es clave y ayudará a que la declaración de impuestos sea más fácil.

Consulte Qué hacer con el formulario 1099-K para obtener más información

Cambios que pueden afectar su reembolso de impuestos

Los acontecimientos de la vida, como comprar una vivienda, ir a la universidad o perder un trabajo, pueden hacerlo elegible para ciertos beneficios tributarios. Otras circunstancias, como casarse o divorciarse, dar la bienvenida a un hijo o experimentar el fallecimiento de un cónyuge o un dependiente que usted reclama, también podrían afectar su elegibilidad para el beneficio tributario y su estado civil para efectos de la declaración. Créditos de Educación,  Crédito tributario por hijos (CTC, por sus siglas en inglés), el Crédito tributario por ingreso del trabajo (EITC, por sus siglas en inglés), el Crédito por cuidado de menores y dependientes (en inglés) y Crédito para otros dependientes (ODC, por sus siglas en inglés) (en inglés).

• El CTC tiene un valor de hasta $2,000 por cada hijo calificado para 2024. Un hijo tiene que tener menos de 17 años de edad al final de 2024 para ser un hijo calificado.
• Para el EITC, los contribuyentes elegibles sin hijos pueden recibir hasta $632 para el año tributario 2024.
• Si su dependiente tiene 17 años de edad o más al final del año 2024, podrían calificar para el ODC.

Los contribuyentes pueden recibir hasta el 35% de sus gastos de empleo por el Crédito por cuidado de menores y dependientes. Consulte Créditos y deducciones (en inglés) para obtener más detalles.

Créditos y deducciones relacionados con la energía

The One, Big, Beautiful Bill aceleró la terminación de varias disposiciones de crédito y deducción de energía. La hoja informativa 2025-05 tiene información sobre qué créditos y deducciones de energía están expirando bajo OBBB y sus nuevas fechas de terminación. La información proporciona orientación general a los contribuyentes y profesionales de impuestos. Visite la página de disposiciones de One, Big, Beautiful Bill para obtener la información más reciente.

Evite retrasos en el reembolso y comprenda el tiempo de reembolso

Muchos factores diferentes pueden afectar el momento de su reembolso después de que recibamos su devolución. Aunque el IRS emite la mayoría de los reembolsos en menos de 21 días, el IRS advierte a los contribuyentes que no dependan de recibir un reembolso en una fecha determinada, especialmente cuando realizan compras importantes o pagan facturas.

Robo de identidad y fraude de reembolso. Algunas devoluciones pueden requerir una revisión adicional y pueden tardar más en procesarse. El IRS, junto con sus socios en la industria fiscal, continúan fortaleciendo las revisiones de seguridad para ayudar a proteger contra el robo de identidad y el fraude de reembolsos.

Gestión de las expectativas de reembolso. Si solicitó el Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo (EITC), el IRS no puede emitir estos reembolsos antes de mediados de febrero. Esto se aplica a la totalidad del reembolso, incluso a la parte que no está relacionada con estos créditos. Consulte la herramienta "¿Dónde está mi reembolso?" a mediados o finales de febrero para conocer la fecha exacta de su reembolso.

Modernización de los pagos. De conformidad con la Orden Ejecutiva 14247, el IRS comenzó a eliminar gradualmente los cheques de reembolso de impuestos en papel el 30 de septiembre de 2025. Para el año fiscal 2025, el IRS solicitará la información bancaria en todas las declaraciones de impuestos al momento de su presentación para emitir los reembolsos mediante depósito directo o transferencia electrónica de fondos. Para los pagos o remesas relacionados con tarifas, multas e impuestos al IRS, las opciones de pago en línea son el método preferido.

Declaraciones que requieren revisión manual. Algunas declaraciones, presentadas electrónicamente o en papel, pueden requerir una revisión manual, lo que retrasa su procesamiento si nuestros sistemas detectan un posible error, si la declaración carece de información o si se sospecha de robo de identidad o fraude. En algunas de estas situaciones, debemos comunicarnos con los contribuyentes para obtener información adicional, pero en otras no. Este proceso requiere la intervención de un empleado del IRS, por lo que, en estos casos, el IRS puede tardar más de 21 días en emitir el reembolso correspondiente. En los casos en que el IRS pueda corregir la declaración sin solicitar información adicional, realizará la corrección y enviará una explicación al contribuyente.

Asegúrate de haber retenido suficientes impuestos

Considere ajustar su retención si tuvo que pagar impuestos o recibió un reembolso considerable al presentar su declaración. Modificar sus retenciones puede ayudarle a evitar tener que pagar impuestos o a conservar más dinero en cada nómina. Los montos de los créditos fiscales pueden variar cada año, así que visite IRS.gov y utilice el Asistente Tributario Interactivo para determinar si cumple con los requisitos para algún crédito fiscal que pudiera requerir un ajuste en sus retenciones. Cambios importantes en su vida, como casarse o divorciarse, tener un hijo o conseguir un segundo empleo, también pueden generar la necesidad de actualizar sus retenciones.

Utilice la Calculadora de Retención de Impuestos para determinar la cantidad correcta de impuestos que deben retenerse de su salario. Esta herramienta disponible en IRS.gov le ayudará a determinar si necesita ajustar su retención y presentar un nuevo Formulario W-4 a su empleador.

Considere realizar pagos de impuestos estimados. Si recibe una cantidad considerable de ingresos que no provienen de un salario, como ingresos por trabajo por cuenta propia, ingresos por inversiones, beneficios del Seguro Social sujetos a impuestos y, en algunos casos, ingresos por pensiones y anualidades, debe realizar pagos trimestrales de impuestos estimados. Para efectos del cálculo de los impuestos estimados , el año se divide en cuatro períodos de pago, y el último pago vence a mediados de enero.

Inicie sesión en su cuenta en línea para realizar un pago en línea o vaya a IRS.gov/pagos.